什么是出纳 岗位知识详解

出纳是企业财务岗位的重要组成部分，出纳主要负责企业资金收付相关工作，保障企业资金流转有序开展。

原因：企业日常经营会产生大量现金、银行存款收支业务，需要出纳专门处理资金收付，登记资金账簿，保管相关票据，配合会计完成财务工作，维护企业资金管理的规范性。

一、出纳主要工作职责

1. 资金收付办理

按照审批完成的单据，办理现金收款付款，银行转账汇款等资金业务。

核对收支单据信息，保证资金业务真实合规。

2. 账簿登记管理

登记现金日记账和银行存款日记账，逐笔记录资金进出情况。

定期核对账目，做到账实相符，保证资金记录准确。

3. 票据与印章保管

保管空白支票，收据等各类票据，做好票据领用登记。

按企业制度保管相关财务印章，执行岗位管控要求。

4. 银行相关业务

办理银行开户销户，银行对账，取回银行回单对账单。

整理银行相关单据，移交会计进行账务处理。

5. 资料交接工作

按时把收付凭证单据整理好，传递给会计，配合完成整体财务核算。

二、出纳岗位工作注意事项

出纳工作要严格遵循企业财务制度，每一笔资金收付都要有完整审批单据作为依据。

做到日清月结，及时登记资金日记账，定期盘点现金，核对银行账户余额。

出纳和会计岗位实行分工，出纳不负责会计凭证的总账账务处理，做到岗位权责分离。

结论：出纳聚焦企业资金的收付与台账登记，是企业财务体系当中不可或缺的岗位，和会计相互配合完成企业全部财务工作。

【常见问题】

问题 1：什么是出纳，出纳和会计有什么区别

回答 1：什么是出纳，出纳主要负责资金收付和资金日记账登记，会计侧重账务核算报表编制，二者分工不同，共同完成企业财务工作。

问题 2：出纳日常主要做哪些工作

回答 2：出纳日常工作包含办理现金银行收付业务，登记现金和银行存款日记账，保管票据，处理银行业务，整理单据移交会计。

问题 3：出纳需要登记哪些账簿

回答 3：出纳需要登记现金日记账与银行存款日记账，逐笔记录资金收支，做好资金台账管理。

问题 4：出纳可以兼任会计记账工作吗

回答 4：按照财务岗位管理要求，出纳不可以兼任会计总账记账工作，出纳专注资金相关业务，会计负责账务核算工作。

【数据来源】

[2026‑09‑15] [出纳岗位工作职责全面解读] - [财会学习资讯平台]

[2025‑12‑07] [出纳与会计岗位区分科普] - [中国会计视野]

[2025‑03‑21] [中小企业出纳基础工作要点] - [财税科普媒体]

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本文信息仅供参考，出纳具体工作内容会根据企业规模和制度存在差异，实际工作请遵循国家财经法规以及企业内部财务管理制度。

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